2025년 베트남 세제 개편, 한국 자영업자와 기업이 반드시 알아야 할 핵심 변화

2025년 베트남 세제 개편, 한국 자영업자와 기업이 반드시 알아야 할 핵심 변화

2025년 6월 1일부터 베트남에서 시행되는 새로운 세금 및 행정 규정이 기업 현장에 직접적인 영향을 미치고 있습니다. 특히 현지에 진출해 있는 한국 중소기업과 자영업자분들께는 이번 변화가 복잡하고 낯설게 느껴지실 수 있어요. 하지만 정확히 알고 준비하면 불필요한 세무 리스크와 비용을 줄이는 데 큰 도움이 됩니다. 이 글에서는 꼭 확인해야 할 개정 내용과 실무 대응법을 누구보다 쉽게, 현실감 있게 정리해드릴게요!

1. 전자세금계산서 규정 강화 2. 부가가치세 환급 조건 변경 3. 소득세 납부 일정 조정 4. 온라인 신고 시스템 의무화 5. 기업별 대응 체크리스트 6. 장기적 전략 수립 방향

사진출처 : 브이엔이코노미

전자세금계산서 규정 강화

2025년 6월부터 베트남에서는 모든 사업자가 전자세금계산서를 의무적으로 발급해야 합니다. 일부 중소 규모 업종에 적용 유예되던 제도도 이제는 전면 확대되었어요. 특히 한국 기업이나 프리랜서 형태로 활동하는 자영업자도 예외 없이 대상에 포함됩니다.

VNPT, Viettel 등 지정된 플랫폼을 통해 실시간으로 전자세금계산서를 발급해야 하며, 지연 발행, 오류 송신 시 과태료 부과가 엄격해졌습니다. 신규 진출 기업은 도입 초기 단계에서 발급 테스트와 인증 절차를 사전에 완료하는 것이 중요합니다.

실제로 제가 알고 있는 한 업체도 발급 시점 오류로 인해 약 3백만 동의 벌금을 물었다고 하니, 무심코 넘기기엔 꽤 부담스러운 수준이에요. 내부 시스템 연동, 직원 교육이 더 이상 선택이 아닌 필수입니다.

부가가치세 환급 조건 변경

베트남 세무 당국은 이제 부가가치세(VAT) 환급에 대해 사전 심사 기준을 대폭 강화하고 있습니다. 예전처럼 영수증 몇 장으로 간이 환급을 받는 건 이제 거의 불가능해졌어요.

기존 절차	2025년 개정 후
종이 서류 일부 허용	모든 서류 전자 제출 필수
계약서 없이도 환급 가능	계약서, 회계기록, 납세증명 3종 세트 요구
평균 7~14일 처리	최소 21일 소요 (심사 우선순위 부여)

이로 인해 ERP 시스템과 회계 데이터 간 전자 연계성 확보가 중요해졌고요, 실시간 증빙 자료 백업은 더 이상 선택이 아닙니다. 특히 신규 창업자는 컨설턴트를 통한 사전 검토 없이는 환급 진행 자체가 어려울 수 있어요.

소득세 납부 일정 조정

베트남 정부는 2025년 세제 개편에서 소득세 관련 일정도 손봤습니다. 법인세(CIT), 개인소득세(PIT) 모두 신고 마감일이 기존보다 평균 10일 이상 앞당겨졌고, 지연 시 이자율도 인상되었어요.

• 2025년 1분기 법인세 중간예납 마감일: 4월 10일
• 연말정산 보고서 제출 기한: 2026년 3월 10일
• 지연 시 부과 이자율: 연 10% (기존 7%)

특히 외주 회계대행사를 이용 중인 기업은 반드시 계약 갱신을 통해 신규 일정 반영 여부를 재확인해야 합니다. 자동 회계 시스템을 사용하더라도, 사람이 직접 일정 확인하고 대응 루틴을 설정해두는 게 안전해요.

온라인 신고 시스템 의무화

2025년부터 베트남 국세청은 모든 세무 신고를 온라인 전용 포털(GDT eTax)에서만 받기로 결정했습니다. 이로 인해 기존의 서면 신고, 우편 접수는 사실상 종료되었고, 일부 임시 허용 제도도 함께 폐지됐어요.

계정 등록, 인증서 발급, 암호화 모듈 설치 등 기초 기술적 요건부터 충족하지 않으면 아예 세무 신고 자체가 불가능해졌다는 것이 가장 큰 변화입니다. 특히 기업 외주 회계 시스템과의 연동 오류가 잦은 편이라, 테스트 접속을 먼저 진행해 보시는 걸 추천드려요.

포털 계정은 대표자 명의 1인당 1계정만 등록되므로, 여러 부서에서 동시에 접속하려면 관리자 권한을 부여받아야 합니다. 실수로 권한 없이 신고를 진행하면 접수 오류로 세무 지연이 발생할 수 있으니 유의하세요!

기업별 대응 체크리스트

체크 항목	권장 조치
전자세금계산서 시스템	Viettel/VNPT 연동 및 실시간 발행 테스트
VAT 환급 준비	회계기록 + 계약서 + 전자영수증 자동보관
신고 일정 변경 대응	ERP 일정 재세팅 및 외주 회계 일정 재확인
GDT 포털 계정	관리자 권한 설정 및 전자서명 인증 완료
내부 교육 루틴	월 1회 실무자 교육 및 지침 업데이트

특히 VAT 환급 항목은 베트남 국세청의 모니터링이 강화된 만큼, 누락이나 중복 제출 시 자동 거부될 수 있어요. 위 5가지 항목은 중소기업이라면 반드시 대응해야 할 핵심 리스트입니다.

장기적 전략 수립 방향

• ERP/회계 시스템의 클라우드 전환 가속화
• 현지 회계법인과 연 단위 자문 계약 체결
• 세무 일정 모니터링 담당자 지정
• 전자문서 저장 기간 자동화 정책 수립
• 세무 리스크 진단 보고서 분기별 운영

지금까지는 단기 이슈 대응에 집중했다면, 이제는 한 발 더 나아가야 합니다. 기업 전체 회계‧세무 체계를 디지털 기반으로 정비하는 전략적 접근이 필요한 시점이에요.

변화는 번거롭지만, 그 안에 기회가 숨어 있습니다. 지금 이 순간이야말로 우리가 한 단계 도약할 수 있는 시점일지 모릅니다. 준비되셨나요?

Q&A

Q1) 2025년 세제 개편의 가장 큰 변화는 무엇인가요?

A1) 전자세금계산서 발급 의무화, 온라인 신고 시스템 강제 전환, 소득세 납부 일정 변경 등 실무에 직접 영향을 주는 항목이 강화되었습니다.

Q2) VAT 환급을 준비할 때 가장 주의할 점은?

A2) 계약서, 회계기록, 전자영수증을 모두 전자 방식으로 보관하고, 일치된 날짜와 금액으로 제출해야 환급 심사에 통과할 수 있습니다.

Q3) GDT 신고 계정은 어디서 만들 수 있나요?

A3) 베트남 국세청 공식 웹사이트(etax.gdt.gov.vn)에서 기업 등록 후 인증서를 발급받아 로그인할 수 있습니다.

Q4) 외주 회계법인과 협업 시 유의사항은?

A4) 새로운 납세 일정 반영 여부를 계약서에 명시하고, 매월 주요 신고 일정 전 사전 확인 루틴을 갖추는 것이 중요합니다.

Q5) 한국어로 세무 상담 받을 수 있는 곳이 있나요?

A5) KOCHAM(베트남 한국상공회의소)이나 하노이/호찌민 내 한국 회계법인을 통해 한국어 상담이 가능합니다.

마치며

2025년 베트남 세제 개편은 단순히 몇 가지 규정이 바뀐 수준이 아닙니다. 세무 행정의 전면 디지털화와 행정 일관성 확보라는 거대한 흐름 속에서, 우리 기업은 ‘변화에 뒤처지지 않는 유연한 준비’를 해야만 살아남을 수 있어요.

특히 중소기업과 자영업자라면 ‘정보 부족’과 ‘실무 리스크’를 줄이기 위해 현지 전문가와의 정기 자문, 전산 시스템 재정비, 직원 교육을 적극 추진하는 것이 최선입니다. 준비된 기업은 위기를 기회로 만들 수 있다는 걸 잊지 마세요.

여러분의 베트남 사업이 흔들림 없이 성장하길 응원합니다. 필요한 정보가 있다면 언제든 문의 주세요!